Jaarruimte: wat houdt het in en wanneer heb je jaarruimte?

Pensioen, dat wat je werkgever altijd goed voor je regelt toch? Helaas hoeft dat niet altijd het geval te zijn. Je werkgever is niet verplicht om aan (volledige) pensioenopbouw te doen voor jou, wat ervoor kan zorgen dat je jaarruimte hebt. Maar wat houdt jaarruimte hebben in, wanneer heb je jaarruimte en wat kan je ermee? Dat licht ik in deze blog toe.

Want spoiler: het is belangrijk op tijd te checken! Ook als je pensioen nog ver weg is of het misschien saai klinkt 😉

Jaarruimte betekenis 

Volgens de belastingdienst heb je jaarruimte als je te weinig pensioen opbouwt om later je bereikte levensstandaard te kunnen behouden.

Met jaarruimte heb je volgens de overheid een pensioentekort, ook wel pensioengat genoemd. Als je jaarruimte hebt kan je jouw pensioengat fiscaal vriendelijk aanvullen door middel van pensioenbeleggen. Dit betekent dat je een deel van je bruto salaris mag gebruiken om te sparen of te beleggen voor je pensioen met belastingvoordeel. Dit wordt het benutten van je jaarruimte genoemd. 

Elk kalenderjaar kan je (opnieuw) jaarruimte hebben. Het is daarom belangrijk om dit jaarlijks te checken. 

Wanneer heb je jaarruimte?

Meer dan de helft van de werkenden in Nederland bouwt geen volledig pensioen op en heeft dus jaarruimte. Een volledige pensioenopbouw betekent:

70% van het bruto salaris dat je nu hebt, op je pensioenleeftijd verdienen, om zo je bereikte levensstandaard te kunnen voortzetten

Er zijn verschillende redenen waardoor je jaarruimte kan hebben. De belangrijkste zijn:

1. Je bouwt geen pensioen op bij je werkgever
2. Je bouwt te weinig pensioen op bij je werkgever
3. Je bent ondernemer/zelfstandige/zzp-er

Je werkgever is niet verplicht voor jou een volledig pensioen te verzorgen! De overheid regelt alleen je AOW-uitkering, niet je pensioen(-aanvulling). En waarschijnlijk kan jij met alleen een AOW-uitkering niet jouw levensstandaard voortzetten.

Sommige inkomsten of bijtellingen zorgen voor jaarruimte, omdat daar standaard geen pensioen over wordt opgebouwd. Bijvoorbeeld de fiscale bijtelling van een lease auto kan voor jaarruimte zorgen. In één van mijn podcasts kwam gast Nathan op 7000 euro onbenutte jaarruimte vanwege zijn lease auto. Toch zonde. De les: maak altijd de jaarruimte berekening.

Als ondernemer heb je sowieso jaarruimte. Handig om te weten, want je weet hoe dan ook dat er werk aan de winkel is. Hier lees je meer over pensioen voor ondernemers. 

Let op: het is altijd een persoonlijke afweging of je pensioen wil aanvullen, maar als je het doet is het benutten van jaarruimte een fiscaal vriendelijke manier en levert voor de meeste mensen een hoger rendement dan gewoon indexbeleggen.

Wat is mijn jaarruimte?

Het is dus belangrijk om elk jaar te berekenen of je jaarruimte hebt. Het werkt als volgt:

De belastingdienst (de overheid) heeft elk jaar een formule om je jaarruimte te berekenen. Ik heb voor de berekening van je jaarruimte 2022 een eenvoudige rekenhulp ontwikkeld. De calculator kun je op deze pagina vinden.

Door deze calculator te gebruiken bereken je of je jaarruimte hebt in 2022, hoe hoog deze is en hoeveel belastingvoordeel je krijgt. De resultaten van de berekening kun je naar jezelf mailen. Je hebt de gegevens later weer nodig bij je belastingaangifte.

Ook geef ik op de pagina met de rekenhulp kort antwoord op een aantal veelgestelde vragen rondom jaarruimte berekenen.

Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte

Alle jaarruimte die jij niet benut hebt de afgelopen 7 jaar heet samen reserveringsruimte.  Reserveringsruimte is dus de optelsom van niet benutte jaarruimtes in de voorgaande 7 jaar. Als jij meerdere jaren een pensioentekort hebt opgebouwd, dan heb jij waarschijnlijk een flinke reserveringsruimte.

Als jij je jaarruimte 2022 niet benut wordt het reserveringsruimte voor de volgende 7 jaren. De reserveringsruimte werkt dus zowel naar de toekomst als naar het verleden. Ik leg het hieronder uit.

Meer over het berekenen van jouw reserveringsruimte lees je hier. 

Let op: Vanaf 2023 verandert de reserveringsruimte van 7 jaar naar 10 jaar!

Kan ik jaarruimte uit voorgaande jaren benutten?

Als je geen jaarruimte hebt in 2022, kan je nog zeven jaar terug om een mogelijke jaarruimte uit deze voorgaande jaren te gebruiken voor pensioenaanvulling. De reserveringsruimte in 2022 zijn de niet gebruikte (onbenutte) jaarruimtes van 2015 tot en met 2021. Heb je die nog niet uitgerekend, doe dat dan zeker nog.

Tip: Heb je reserveringsruimte, gebruik dan eerst de “oudste” jaarruimte voor belastingaftrek. Bewaar zonodig je jaarruimte van 2021 voor een fiscale aftrek in een later jaar.